5月1日晚，上交所披露了廣大特材科創(chuàng)板上市申請審核問詢函及公司的回復(fù)。

公告顯示，圍繞股權(quán)結(jié)構(gòu)、董監(jiān)高基本情況、發(fā)行人核心技術(shù)、發(fā)行人業(yè)務(wù)、公司治理與獨(dú)立性、財務(wù)會計信息與管理層分析等7個方面，交易所共計列示了52個問題。

對此，發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)、律師、會計師分別出具了意見。

上交所首先就關(guān)注了公司“突擊入股”問題，要求公司補(bǔ)充說明員工持股計劃睿碩合伙的合伙人是否均為公司員工，如不是公司員工，說明原因及具體情況；補(bǔ)充披露員工持股計劃是否遵循“閉環(huán)原則”、是否履行登記備案程序、股份鎖定期等。

對此，公司在回復(fù)中披露，睿碩合伙和博賢合伙的合伙人均為在公司任職的各級或各職能部門員工，公司通過睿碩合伙和博賢合伙進(jìn)行的公司員工股權(quán)激勵符合“閉環(huán)原則”，且無需在基金業(yè)協(xié)會備案。

針對公司主業(yè)和核心技術(shù)，上交所合計問了24個具體問題，其中涉及核心技術(shù)的有6個問題。

問詢函要求公司說明公司各項(xiàng)產(chǎn)品在產(chǎn)業(yè)鏈中的定位，主要產(chǎn)品高品質(zhì)齒輪鋼、高品質(zhì)模具鋼(以下簡稱主要產(chǎn)品)是否屬于特鋼材料，是否屬于初加工；要求公司披露主要產(chǎn)品的核心技術(shù)及其對應(yīng)的專利，是否具備國內(nèi)或國際先進(jìn)性及其依據(jù)，主要產(chǎn)品的主要競爭對手及公司的相對競爭優(yōu)勢、劣勢。

公司自稱是行業(yè)少數(shù)具備全產(chǎn)業(yè)鏈的企業(yè)之一。

并按要求畫出了所謂產(chǎn)業(yè)鏈全景圖： 根據(jù)披露，廣大特材是一家以特鋼初加工的合金制品坯料為主，深加工的合金制品占比較小， 且特鋼中未來將重點(diǎn)發(fā)展高溫合金等高附加值產(chǎn)品的公司，公司主要產(chǎn)品包括高品質(zhì)齒輪鋼、模具鋼、特種不銹鋼、高溫合金等材料。

保薦機(jī)構(gòu)表示，其高溫合金等產(chǎn)品尚未形成批量銷售規(guī)模。

在業(yè)務(wù)方面，上交所要求公司披露報告期內(nèi)各合金材料類產(chǎn)品的坯料數(shù)量，自用及對外銷售的比例；在齒輪鋼產(chǎn)品上，中國中車是否為直接客戶；公司出口產(chǎn)品的主要類型，銷售途徑；蒂森克虜伯、恩格爾等機(jī)械裝備產(chǎn)品制造商是否為直接客戶等。

公司回復(fù)稱，中國中車是公司齒輪鋼的重要直接客戶，公司出售給蒂森克虜伯、恩格爾產(chǎn)品則有直接銷售、通過庫存商銷售兩種方式。

此外，上交所還要求公司說明同行業(yè)可比公司毛利率計算口徑，可比公司與公司產(chǎn)品定位、產(chǎn)品用途是否一致，是否具有可比性等問題。

根據(jù)披露，廣大特材在報告期內(nèi)主營業(yè)務(wù)毛利率分別為23.50%、24.53%、22.88%。

(責(zé)任編輯：DF406)。