原標(biāo)題：匯源果汁獨立法證會計師出具調(diào)查報告 將繼續(xù)停牌 1月31日，匯源果汁(01886.HK)發(fā)布公告稱，于2020年1月13日，獨立法證會計師就相關(guān)貸款和可能的額外交易進(jìn)行了獨立法證調(diào)查。

在調(diào)查過程中，獨立法證會計師發(fā)現(xiàn)如下內(nèi)控缺陷：1。

集團沒有就集團內(nèi)部或集團外部貸款制定審批流程：集團并沒有出具對集團內(nèi)部或集團外部貸款的內(nèi)控流程，以致職員沒有流程可以依從，并不知道如何正確處理文件。

2。

集團資金審批流程未提供足夠指示，以致職員誤以為涉事貸款匯款前只需要通過資金中心審批，不用上報集團管理層審批。

3。

網(wǎng)上銀行付款限額過高或沒有限額。

4。

部分集團財務(wù)人員不熟悉資金審批流程和缺乏相關(guān)培訓(xùn)(包括上市規(guī)則和/或內(nèi)控方面的培訓(xùn)等)。

對此，匯源已聘請獨立內(nèi)部監(jiān)控顧問對公司內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行審閱。

獨立內(nèi)部監(jiān)控顧問對集團的4個主要子公司的下述事項進(jìn)行了獨立內(nèi)控審閱：“整體企業(yè)管治環(huán)境”、“銷售至收款循環(huán)”、“采購至付款循環(huán)”、“存貨管理循環(huán)”、“固定資產(chǎn)管理循環(huán)”、“費用支出至付款循環(huán)”、“人力資源與工資管理循環(huán)”、“財務(wù)管理循環(huán)”、“財務(wù)報告循環(huán)”、“稅務(wù)申報與繳納管理循環(huán)”、“關(guān)連交易及關(guān)連人士往來賬管理循環(huán)”、“法規(guī)遵守及牌照管理循環(huán)”、“保險管理循環(huán)”、“研發(fā)及專利管理循環(huán)”、“知識產(chǎn)權(quán)及商標(biāo)管理循環(huán)”和“信息科技系統(tǒng)風(fēng)險管理循環(huán)”。

同時，報告稱公司股份繼續(xù)停牌至進(jìn)一步通知。

資料顯示，因為關(guān)聯(lián)交易違規(guī)貸款，匯源果汁自2018年4月3日開啟停牌之旅，至今仍未復(fù)牌。

根據(jù)港交所相關(guān)規(guī)定，若匯源果汁在2020年1月31日前沒有滿足復(fù)牌條件，則很有可能被強制退市。

(責(zé)任編輯：DF529)。