證券代碼：603298 證券簡(jiǎn)稱：杭叉集團(tuán)公告編號(hào)：2019-038 杭叉集團(tuán)股份有限公司關(guān)于收到上海證券交易所問(wèn)詢函的公告 本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

杭叉集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“杭叉集團(tuán)”或“公司”)于2019年6月27日收到上海證券交易所上市公司監(jiān)管一部出具的《關(guān)于對(duì)杭叉集團(tuán)股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(shū)(草案)信息披露的二次問(wèn)詢函》(上證公函【2019】0942 號(hào))(以下簡(jiǎn)稱“《問(wèn)詢函》”)。

根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將《問(wèn)詢函》全文公告如下： 杭叉集團(tuán)股份有限公司： 經(jīng)審閱你公司提交的重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(shū)(草案)(以下簡(jiǎn)稱草案)及一次問(wèn)詢回復(fù)，現(xiàn)有如下問(wèn)題需要你公司作進(jìn)一步說(shuō)明和解釋： 1。

草案及一次問(wèn)詢回復(fù)披露，上市公司擬通過(guò)向間接控股股東控制的持股平臺(tái)中策海潮增資的方式收購(gòu)中策橡膠少數(shù)股權(quán)，本次交易后，公司實(shí)際控制人將取得標(biāo)的公司中策橡膠的控制權(quán)，上市公司僅取得中策海潮兩個(gè)董事會(huì)席位和中策橡膠兩個(gè)董事會(huì)席位。

請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：(1)結(jié)合無(wú)法控制持股平臺(tái)中策海潮，也無(wú)法直接行使經(jīng)營(yíng)實(shí)體中策橡膠股東權(quán)利的情況，說(shuō)明本次交易不采取股東單獨(dú)收購(gòu)或其提供支持上市公司直接收購(gòu)控制權(quán)等其他替代方案的原因，交易目的是否是為大股東提供融資便利，是否損害上市公司利益；(2)結(jié)合中策海潮董事會(huì)構(gòu)成及上市公司對(duì)中策海潮財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、分紅政策、決策安排等，說(shuō)明如何在中策海潮對(duì)中策橡膠享有控制權(quán)的提前下保障上市公司的自主決策權(quán)和其他股東權(quán)利，是否僅能獲得財(cái)務(wù)報(bào)表層面的投資收益；(3)結(jié)合公司控股股東取得標(biāo)的公司控制權(quán)，上市公司僅取得中策海潮參股權(quán)，并不持有中策橡膠的股權(quán)，且該交易對(duì)公司影響重大，說(shuō)明本次交易是否符合重組辦法相關(guān)規(guī)定，董事會(huì)相關(guān)決策是否勤勉盡責(zé)。

請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

2。

草案及一次問(wèn)詢回復(fù)披露，通過(guò)持股平臺(tái)中策海潮收購(gòu)標(biāo)的公司少數(shù)股權(quán)，可以保障上市公司投資回報(bào)率并控制風(fēng)險(xiǎn)。

但中策海潮本次部分交易對(duì)價(jià)需要通過(guò)銀行并購(gòu)貸款支付，后續(xù)還款資金主要來(lái)自于中策橡膠每年現(xiàn)金分紅，不足部分由巨星集團(tuán)提供。

請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：(1)并購(gòu)貸款的具體還本付息計(jì)劃和中策橡膠具體現(xiàn)金分紅計(jì)劃安排，并結(jié)合中策橡膠歷史業(yè)績(jī)和分紅情況，說(shuō)明中策橡膠現(xiàn)金分紅能否覆蓋并購(gòu)貸款還款金額，如否，巨星集團(tuán)提供借款的具體資金來(lái)源，是否構(gòu)成巨星集團(tuán)的承諾，是否有正式協(xié)議安排；(2)在中策橡膠現(xiàn)金分紅用于中策海潮償還借款的情況下，上市公司投資回報(bào)如何實(shí)現(xiàn)。

請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

3。

草案及一次問(wèn)詢回復(fù)披露，本次交易中上市公司僅承擔(dān)對(duì)持股平臺(tái)的出資義務(wù)，持股平臺(tái)的并購(gòu)貸款并不由上市公司承擔(dān)還款責(zé)任。

結(jié)合中策海潮本次部分交易對(duì)價(jià)需要通過(guò)銀行并購(gòu)貸款支付，后續(xù)還款資金主要來(lái)自于中策橡膠每年現(xiàn)金分紅，不足部分由巨星集團(tuán)提供的情況。

請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：(1)中策橡膠現(xiàn)金分紅首先用于償還并購(gòu)貸款，上市公司是否已實(shí)際間接承擔(dān)了部分還款責(zé)任；(2)巨星集團(tuán)為持股平臺(tái)提供的借款，上市公司是否需要直接或間接承擔(dān)償還義務(wù)。

請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師發(fā)表意見(jiàn)。

4。

草案及一次問(wèn)詢回復(fù)披露，公司與中策橡膠將在叉車(chē)后市場(chǎng)發(fā)揮協(xié)同作用，公司預(yù)計(jì)叉車(chē)后市場(chǎng)中輪胎的市場(chǎng)空間每年約為30億元。

報(bào)告期內(nèi)中策橡膠向杭叉集團(tuán)主要銷售斜交胎，中策橡膠報(bào)告期斜交胎收入占比不足10%。

請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：(1)叉車(chē)后市場(chǎng)規(guī)模的數(shù)據(jù)來(lái)源，其中中策橡膠的市場(chǎng)占有率，以及與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的對(duì)比情況；(2)結(jié)合上述斜交胎收入占比情況，從技術(shù)服務(wù)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、渠道拓展、客戶類型等方面量化分析本次交易對(duì)上市公司和中策橡膠產(chǎn)生的具體協(xié)同效應(yīng)。

請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)，并詳細(xì)說(shuō)明認(rèn)定具有明顯協(xié)同效應(yīng)的核查過(guò)程。

5。

草案及一次問(wèn)詢回復(fù)披露，交易對(duì)方杭州元信東朝和綿陽(yáng)元信東朝分別持有標(biāo)的公司21.57%和9.84%的股權(quán)，兩者已將各自持有的標(biāo)的公司21.41%和 9.77%的股權(quán)質(zhì)押給中信證券股份有限公司，杭州元信東朝和綿陽(yáng)元信東朝承諾于收到第一期股權(quán)轉(zhuǎn)讓款起10個(gè)工作日內(nèi)解除標(biāo)的公司股權(quán)質(zhì)押。

請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：(1)中策海潮支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，交易對(duì)方辦理質(zhì)押解除的具體安排，以及保障資金和交易安全的具體措施；(2)在標(biāo)的資產(chǎn)處于質(zhì)押狀態(tài)、未辦理過(guò)戶的情況下，向交易對(duì)方支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款是否符合重組辦法等相關(guān)規(guī)定。

請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師發(fā)表意見(jiàn)，并說(shuō)明具體核查過(guò)程。

6。

草案及一次問(wèn)詢回復(fù)披露，公司將分兩次向中策海潮現(xiàn)金增資3億元和 8 億元。

截至 2019年5月31日，公司賬面貨幣資金8億元，理財(cái)產(chǎn)品13.4億元。

請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：(1)公司貨幣資金的具體構(gòu)成，是否存在大額資金受限情況；(2)結(jié)合付款安排及公司日常營(yíng)運(yùn)資金情況，說(shuō)明上述大額支付現(xiàn)金是否會(huì)增加公司后續(xù)利息支出或減少利息收益，全面評(píng)估本次對(duì)外投資交易的增量投資收益，以及對(duì)上市公司日常營(yíng)運(yùn)資金的影響。

請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)和會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。

7。

草案及一次問(wèn)詢回復(fù)披露，本次交易中策橡膠100%股權(quán)采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法作為定價(jià)依據(jù)，標(biāo)的公司長(zhǎng)期股權(quán)投資、無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等評(píng)估增值率較高，其中，對(duì)中策橡膠及其子公司名下商標(biāo)、專利著作權(quán)采用收益法進(jìn)行評(píng)估，其評(píng)估作價(jià)合計(jì)為 6.61億元。

同時(shí)，巨星集團(tuán)承諾中策橡膠 2019-2021年度經(jīng)審計(jì)的扣非后歸母凈利潤(rùn)合計(jì)不低于31.29億元，若中策橡膠在盈利補(bǔ)償期內(nèi)實(shí)際合計(jì)凈利潤(rùn)數(shù)小于承諾凈利潤(rùn)數(shù)的，將對(duì)差額按公司持股比例進(jìn)行補(bǔ)償。

請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：(1)結(jié)合長(zhǎng)期股權(quán)投資、無(wú)形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)估值溢價(jià)情況，說(shuō)明其估值重大假設(shè)和參數(shù)，并結(jié)合可比交易、可比上市公司說(shuō)明估值溢價(jià)的合理性和定價(jià)公允性；(2)結(jié)合機(jī)械設(shè)備固定資產(chǎn)具體類別，說(shuō)明對(duì)機(jī)械設(shè)備評(píng)估綜合成新率測(cè)算的依據(jù)，成新率是否與設(shè)備實(shí)際狀況存在差異，評(píng)估是否考慮后續(xù)相關(guān)更新支出等；(3)巨星集團(tuán)就3年內(nèi)業(yè)績(jī)差額按股權(quán)比例進(jìn)行補(bǔ)償，是否足以保障上市公司本次投資取得預(yù)期收益。

請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

8。

草案及一次問(wèn)詢回復(fù)披露，在不考慮上海彤中收購(gòu)中策橡膠股權(quán)的情況下，交易完成后，杭州元信東朝、綿陽(yáng)元信東朝尚有部分股權(quán)未完全退出。

請(qǐng)公司補(bǔ)充披露，標(biāo)的公司上述股東未完全退出的原因，是否存在進(jìn)一步收購(gòu)剩余股權(quán)的相關(guān)安排。

請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師發(fā)表意見(jiàn)。

9。

草案及一次問(wèn)詢回復(fù)披露，中策泰國(guó) 2017-2018 年斜交胎毛利率分別為 3.63%、-11.55%，兩輪車(chē)胎毛利率分別為-222.26%、-22.72%。

請(qǐng)公司補(bǔ)充說(shuō)明斜交胎、兩輪車(chē)胎毛利率波動(dòng)較大的原因和合理性。

請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)和會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。

10。

草案及一次問(wèn)詢回復(fù)披露，本次交易第二期股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付條件包括本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成，且經(jīng)過(guò)訪談杭橡集團(tuán)唯一股東杭實(shí)集團(tuán)，杭橡集團(tuán)同意本次交易完成后將中策橡膠董事會(huì)由9名變更為11名，中策海潮向中策橡膠委派董事6名，因此中策海潮能夠取得標(biāo)的公司控制權(quán)。

請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：(1)中策橡膠公司章程等規(guī)則中對(duì)重大事項(xiàng)決策是否存在特殊約定，并結(jié)合相關(guān)約定和交易完成后的股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會(huì)構(gòu)成，說(shuō)明取得中策橡膠控制權(quán)的依據(jù)是否充分；(2)本次交易是否需要履行國(guó)資審批程序及進(jìn)展。

請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師發(fā)表意見(jiàn)。

請(qǐng)你公司在 2019年7月4日之前，針對(duì)上述問(wèn)題書(shū)面回復(fù)我部，并對(duì)重大資產(chǎn)重組草案作相應(yīng)修改。

特此公告。

杭叉集團(tuán)股份有限公司 董事會(huì) 2019年6月28日 (責(zé)任編輯：DF134)。